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恩施职业技术学院2016年度部门决算信息公开

发布时间:2017-10-23 15:55 来源:恩施职业技术学院 字体:加大 减小

一、单位基本情况

恩施职业技术学院(简称学院)是2000年8月经湖北省人民政府批准具有高等学历教育招生资格的公办普通高校,学院在教育部2007年人才培养工作水平评估中达到“优秀”等次,同年被湖北省财政厅、教育厅确定为“湖北省示范性高职院校建设单位”。2011年5月顺利通过“省级示范性高职院校建设单位”验收。

学院是湖北省少数民族地区唯一的高职院校,主要从事高等职业教育、中等职业教育、成人高等教育、社会培训等教学业务。内设17个行政处室和12个教学系部。机构编制738人,财政编制660人,经费自理编制78人。各类人员年末实有人数1049人,在职人员539人,离休人员4人,退休人员 401人。此外长聘人员70人(稳定在1年以上不含一年以内灵活就业人员),遗属35人。各类在校学生10836人。

从2014年全面升级我院财务管理系统,执行了新的事业单位会计制度,2016年在2014年和2015年的薄弱基础之上逐步修改,更加完善。围绕学院目标工作任务,认真履行岗位职责,细化财务收支预算,强化财务管理;积极搞好收费服务,全力落实应收尽收,积极筹资融资,尽最大努力保证学院教育教学地正常运转,同时也为学院推行分配制度改革奠定经济基础;化解学院债务,降低财务风险;依法会计核算,严格会计监督,财务服务水平和服务质量明显提高。

二、2016年度部门决算公开报表

2016年度部门决算公开报表见附件“恩施职业技术学院2016年度部门决算公开报表”(公开01表至公开09表)。

附件:恩施职业技术学院2016年度部门决算公开报表.xls

三、2016年度部门决算情况说明

(一)收入支出预算安排情况

年初预算总收入16313万元,与上年预算12392万元比增加3921万元。其中财政拨款11415万元(含政府性基金50万元),年初预算外收入3804万元。用事业基金弥补收支差1094万元。

年初预算总支出16313万元,与上年12392万元比增加3921万元。其中基本支出8480万元,与上年初预算7980万元比增加500万元,基本支出含工资福利支出3664万元、商品和服务支出2078万元、对个人和家庭补助支出2738万元。项目支出7833万元,与上年预算4412万元比增加3421万元。

(二)收入支出执行情况    

当年实现总收入18285.14万元,其中财政拨款收入14328.82万元,事业收入3618.51万元,其他收入337.81万元。当年总支出16125.15万元,其中基本支出10118.96万元,项目支出6006.19万元。年末基本支出结转结余1234.21万元,项目支出结转结余5902.92万元。

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(三)收入支出与预算对比情况

从收入来源、 支出功能科目、资金性质及经济分类角度分析当年收入支出决算与年初预算执行情况,及差异原因分析,详见如下表。

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(四)收入支出结构情况

各项收入占总收入的比重,各项支出占总支出的比重,详见下图。

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2016年支出决算数为16125.15万元,其中人员支出10844.29万元,占事业支出比例为67.25%(10844.29/16125.15),其中学生奖助金1599.9万元;日常公用经费支出5280.86万元,占事业支出比率为32.75%(5280.86/16125.15)。

(五)学院收支分布情况

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四、学院“三公经费”支出情况

2016年学院按规定每月向州财政局呈报了“三公”经费使用情况报表,并加注填报说明,并按财政局的规定按时公示。2016年学院采取了降低“三公”经费系列办法,措施得力有效,“三公经费”较2015年全口径预算有所下降。

(一)2016年“三公”经费全口径支出40.88万元,较2015年53.98万元仍有下降,下降额为13.1万元;2016预算为48万元,和2016年预算相比节支7.12万元。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出合计28.18万元。其中公务用车运行维护费26.31万元;公务接待费1.87万元;因公出国(境)费0万元。

(三)“三公”经费构成分项对比情况

1、因公出国出境费用。2016年发生因公出国出境1人次出国出境费5.35万元,2016年预算未安2015年发生因公出国出境1人次公出国出境费费用为5.51万元,因此与预算相比净增加支出5.35万元,与上年相比减少了0.16万元。

2、公务用车购置及运行维护费。当年未发生公务用车购置;运行维护费支出29.4万元,现有各类车辆8辆,平均每辆运行维护费3.675万元,较2015年36.63万元减少了支出7.23万元;和年初预算18万元相比还是增加了11.40万元(年初预算偏小)。目前车辆使用年限较长,维修费用逐年递增,运行费用已经趋于最低值。

3、公务接待费支出6.13万元,较2015年11.85万元继续下降,下降额为5.71万元;2016年预算30万元,与预算相比节约23.87万元。2015年公务接待是历史最低。国内公务接待31批次,其中外事接待2批次;国内公务接待239人次,外事接待12人次。

五、年末结转和结余情况

本年专户非税拨款年末结转结余1234万元,各类项目资金结转结余5902.92万元,无公共预算结转结余。本年专户非税拨款年末结转结余1234万元为单位年末转入非税管理局事业收入年末结转结余。

六、资产负债情况

(一) 资产分析:资产总额年初数为37794.46万元,年末数为43361.97万元,增长额5567.51万元,增长率14.73%。其中:固定资产年初数为21028.24万元,年末数为22215.37万元,增长额1187.13万元,增长率5.65%,本年增加1187.13万元为教学设备、办公设备设施和基本建设增加。按年末各类人员1049人计算,人均不动产21.18万元,较上年22.25万元减少了1.07万元。按在校学生人数10836人计算,生均固定资产2.05万元。

(二)负债情况:负债总额年初数为4099.91万元,年末数为5545.71万元,当年负债增加1445.8万元。主要原因是短期借款虚增1200万元,代扣代存379万元,实际负债并未增加。

资产负债率:年初数为10.85%,年末数为12.79%,较上年减少了1.94个百分点,下降比率17.88%。按年末各类实有人员数1049人计算人均负债5.29万元,较上年4.33万元增加0.08万元。

流动负债增减情况:年初数为3491.2万元,年末数为5187.05万元,增加1695.81万元。长期负债(非流动负债)增减变动情况:年初数为608.6万元,年末数为358.7万元,减少249.9万元。

年末流动负债占总负债的比例为93.53%,年末非流动负债占总负债比例为6.47%。

年末负债总额中未包括2016年未付的在建工程欠款1150.76万元。年末在建工程欠款比年初1475.86万元减少了325.1万元,学院今后几年仍需承担化解工程欠款的债务压力,因此必须合理控制债务规模,加强资产效益管理,避免潜在的资产负责风险。

七、学院财务工作开展情况

(一)2016年学院财务紧紧围绕学院目标工作任务,坚持开展“三服务三满意”活动,重要财务事项坚持财务公开,按照“三个确保”、管理上档升级、全面服务教育教学,开展学院财务工作,重点强化财务管理,致力“增收节支”。按强化预算管理要求,适时调整年度财务收支预算,确保学院在建工程项目资金保障、严格年初人员经费预算和公用经费预算,确保人员经费按时到位,保障职工个人收入较上年有所增加,积极筹措资金化解学院债务,确保学院日常正常工作运转经费保障,极力支撑学院建设与发展。主动与财政局汇报学院财务工作,积极争取财政拨款利好政策,切实解决了一系列有关未来学院建设发展的重要财务问题。

(二)学院重视自身财力建设,持续走“三轮驱动”战略发展思路,以中职招生带动未来高职作为学院增收的重点和增收主渠道,学院中职招生连续3年大幅增长,学院在校生规模已突破1万人大关,2016年事业收入交上年稳定增长。

(三)学院财务部门推行预算、决算公开透明管理,以完善预算管理、规范决算管理的措施,有序推进增收节支活动,收到了预期的效果,为适应新时期财务管理水平打下了良好的基础。

(四)学院财务2017年增收节支主要思路和措施

加大执行提升教育质量建设项目力度,继续执行收付实现制,严格执行以收定支,力求财务收支平衡,继续强化财务管理,充分发挥和利用“计划管理”、“会计核算”、“会计监督”职能,财务管理重心前移,严把财务预算关,财务活动执行关,过程结果监管关。在财务结算方式上继续积极推行公务卡结算方式,做好预算核算衔接工作,不断提高会计核算水平和核算质量,针对学院财务管理中薄弱环节,强化细化硬化学院资产管理,协助资产管理部门认真做好清产核资工作,按规定进行资产处置账务调整,真正做到学院资产账实相符。对财务执行中的不足提出建设性的改进措施意见,力求增收节支最佳效果。

恩施职业技术学院2016年部门决算公开补充说明

一 日常公用经费情况说明

2016年使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费开支共计550万元,比上年度435万元增加115万元,主要为办公费46万元、印刷费16万元、水电费109万元、物业管理费27万元、差旅费10万元、劳务费149万元、公务接待费3.6万元、公务用车运行维护费27.7万元、专用材料费39万元。

二 政府采购支出情况说明

2016年采购总支出1999万元,比上年度2778万元减少779万元,其中货物采购支出1069万元,比上年度2155万元减少1086万元,工程类采购支出538万元,比上年度573万元减少35万元,服务类采购支出391万元,比上年度50万元增加341万元。采购支出与上年比减少主要原因为,2015年政府采购包含往来资金支付的教材款、零星维修费款等采购支出。

三 国有资产占有情况说明

学院占地49.6万平方米,建筑面积25万平方米,拥有4个中央财政支持国家职业教育基地和3个省级示范建设基地,其他固定资产8040万元。现有车辆8辆(一般公务用车6两,大中型载客汽车2辆)。

四 项目预算绩效目标和绩效评价开展情况

学院依据相关文件要求开展项目支出绩效评价工作,逐步建立绩效目标、评价管理理念。从单纯的事后绩效评价转变为与开展绩效目标管理、事前评估、事中绩效监控相结合的预算绩效管理方式,把预算编制与学院发展规划和绩效目标联系起来。促使预算的编制更科学、更规范,有利于我院优化财政支出结构,合理分配资金,使有限的财政资金发挥更大的效益。通过开展绩效评价,为找出项目管理中存在的问题及其原因,加强项目的规划与科学论证,健全项目资金的核算与管理制度,改进资金使用管理方式,逐步形成自我约束、内部规范的良性机制,提高了管理水平和资金使用效益。

五 专业名词解释

1、财政拨款收入:指财政当年拨付的资金。

2、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3、其他收入:指除上述“财政拨款收入”和“事业收入”以外的收入。

4、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

5、用事业基金弥补收支差:指事业单位在预计用当年的“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金弥补本年度收支缺口的资金。

7、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

8、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

9、项目支出:指在基本支出之外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的支出。

10、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

11、机关事务运行经费:为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修、办公用房水电费、福利费、工会费、公务用车运行维护费及其他费用。

12、预算绩效管理:预算绩效管理是一个由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理共同组成的综合系统。推进预算绩效管理,要将绩效理念融入预算管理全过程,使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分,逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理机制。

恩施职业技术学院

2017年10月23日

责任编辑:周贵超

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