州审计局局长 王新国

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受州人民政府委托，报告2019年度州级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2019年，在州委、州政府的坚强领导下，全州各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，认真贯彻落实党中央决策部署和省委、州委工作要求，紧扣发展第一要务，紧盯六大重点任务，州级财政运行和预算执行情况总体良好，全州经济社会发展取得新成效。

——财政运行总体平稳，减税降费政策落实有力。

2019年，州级预算收入总量107.66亿元，支出总量107.50亿元，年终结余0.16亿元。积极推进减税降费政策落实落地，出台《关于贯彻落实全省减税降费工作会议精神的实施意见》《深入贯彻落实减税降费政策措施的实施方案》等措施，全州全年减税降费共24亿元，市场主体的获得感持续增强。

——产业结构不断优化，重点领域支出保障有力。

围绕建强四大产业集群，安排产业发展资金4.15亿元。重点保障基本民生，民生支出376.4亿元，同比增长12.7％，占总支出的比重稳定在80％以上。突出培育产业发展新动能，安排上级传统产业改造升级资金2069万元。支持政府性融资担保体系建设，全州7家政府性融资担保公司注册资本14.16亿元，融资担保能力达到70.8亿元。

——三大攻坚战持续用力，目标任务稳步推进。

积极防范化解政府债务风险，制定防范化解政府债务重大风险工作方案，全面开展政府隐性债务清理自查整改工作，政府债务控制在限额内。支持打好脱贫攻坚战，扶贫资金投入达22.19亿元，争取杭州对口帮扶恩施项目资金3.8亿元。支持打好污染防治攻坚战，环保资金投入3.97亿元，重点支持煤炭行业化解过剩产能、水污染防治、农村饮水安全工程等。

——财政管理水平不断提升，预算刚性约束逐步增强。

深化预算管理制度改革，出台《恩施州财政局关于编制2019－2021年州级财政支出规划和2019年部门预算的通知》，建立绩效管理体系，实施绩效管理全覆盖。加强财政日常监管，重点开展惠民惠农财政政策落实、违反中央八项规定及其实施细则精神专项检查。建立健全长效机制，出台恩施州行政事业单位国有资产配置、使用、处置管理细则等制度。2019年一般公共预算执行率同比提高5.68％。

——整改联动机制不断完善，审计查出问题整改有力。

逐步形成了党委领导、人大监督、政府主导、部门主体、审计跟踪的整改联动机制。2018年度州级预算执行和其他财政收支的审计工作报告反映的问题整改率较2016、2017年度分别提高10.59％、6.76％，各县市、州直有关部门不断深化审计成果运用，制定和完善国有资产、扶贫资金管理等制度办法12项，审计查出问题整改更加有力。　　

一、州级预算执行及财政管理审计情况

主要审计了州财政局具体组织州级预算执行和决算草案（仅审计决算报表）情况。州级决算草案反映，2019年，州级预算收入总来源107.66亿元，总支出107.50亿元；州级政府性基金收入总来源27.32亿元，总支出26.58亿元；州级国有资本经营预算收入总来源2419万元，总支出1210万元；州级社保基金收入总来源24.65亿元，总支出7.19亿元。审计结果表明，2019年，财政部门积极推进各项改革，加强财政资金调度管理，切实保工资、保运转、保基本民生，有力促进了全州经济社会发展。但审计发现仍存在预算管理规范化水平有待提高，国有资产管理制度执行不够规范，项目预算执行率偏低，积极财政政策需进一步落实等问题。

（一）州级专项预算执行率偏低

州财政局2019年初代编的8个专项预算资金4300万元，实际分配805.08万元，资金分配率18.72％；使用资金678.28万元，预算执行率84.25％。其中：4个项目上年预算未分配，资金未使用，但2019年未予调减仍同等金额安排预算1600万元；4个项目上年预算分配率低于50％，2019年未予调减仍同等金额安排预算2700万元。

（二）在一般公共预算中安排国有企业改革补助资金567万元

州财政局2019年初代列，在一般公共预算中安排国有企业改革补助资金567万元，未在国有资本经营预算中安排。

（三）政府性基金年初财政代编预算金额较大，部分项目预算执行率偏低

2019年批复州级政府性基金预算支出85397万元，其中：编入部门预算17412万元，财政代编67985万元，代编预算占比79.61％。审计抽查发现城市基础设施配套费预算执行率81.47％、国有土地使用权出让收入支出预算执行率67.1％。　

（四）应缴未缴国有资本经营收益97.99万元

2019年，2家州属国有企业应缴未缴国有资本经营收益97.99万元。

（五）中央稳就业资金预算执行率偏低，州直创业担保贷款基金效益发挥不充分

1.2019年下达中央就业补助资金2419万元，实际支出1023.86万元，预算执行率42.33％，其中高新技术产业园培训资金预算1000万元未使用。

2．2019年，财政共投入州直创业担保贷款基金5570.40万元，截至年末，在保余额2235.32万元，占基金总额的40.13％，效益发挥不够充分。

（六）未及时收回存量资金2369.9万元

2018年及以前年度结转结余资金未按规定及时清理收回，应收未收9个单位存量资金2369.9万元。

二、州直部门及所属单位预算执行审计情况

对州直142个部门开展了部门预算执行情况审计，对其中5个部门实施现场审计，137个部门实现大数据审计全覆盖，根据数据分析结果重点核查了15个单位。审计结果表明，州直部门及所属单位预算执行情况总体较好，预算与执行差异逐年缩小。“三公”经费和会议费支出逐年下降，持续压减534.92万元，同比减少14.75％。但审计发现仍存在以下问题：

（一）结转上年上级专项资金预算执行率偏低

47个单位结转上年上级专项资金6653.90万元，本年实际支出4663.38万元，预算执行率70.08％。

（二）部分单位预算执行率偏低

部分单位项目推进缓慢或预算编制不科学、不精准，导致预算执行率偏低，其中：

1.99个单位356个项目一般公共预算项目预算执行率低于90％。其中：36个单位62个项目执行率为0；52个单位90个项目执行率低于50％。

2.6个单位21个项目政府性基金预算项目执行率低于90％。其中：3个单位4个项目执行率为0；4个单位5个项目执行率低于50％。

（三）部分单位行政运行经费超预算，与去年同期相比增幅较大

1.21个单位“三公”经费超预算89.46万元。

2.76个单位差旅费超预算1803.35万元，增幅50.84％。

3.23个单位培训费超预算634.01万元，增幅126.39％。

（四）预算编制不完整，可预见项目未编入年初预算

2个单位精准扶贫工作经费78.65万元未编入年初预算。

三、扶贫审计情况

按照年度审计项目计划安排，全州审计机关对8县市开展了扶贫审计。重点审计了财政、扶贫、发改、民宗等扶贫主管部门及其他相关单位，延伸审计79个单位、27个乡镇办事处、67个行政村，走访调查958户农户。抽查扶贫资金19.37亿元，占扶贫资金总量的18.68％，抽查项目882个，占项目总数的11.65％。

从审计结果看，2019年，全州各级各部门在州委、州政府的坚强领导下，以高质量打赢脱贫攻坚战为根本出发点，认真履职尽责，强化脱贫攻坚政治责任，着力解决“两不愁三保障”突出问题，夯实稳定脱贫基础，推进各类问题整改，推动乡村振兴和脱贫攻坚有效衔接，持续巩固脱贫攻坚成果，圆满完成了年度各项工作任务。但也还存在少数扶贫项目进度不快、资金管理不够规范等问题。

针对扶贫审计发现的问题，被审计单位坚持边审边改、立行立改，采取促进政策落实、加快资金拨付使用、加大资金追缴力度、加强项目资金规范管理等措施，积极整改，大部分问题已整改完成，还有少部分问题尚未完全整改到位。主要是：

（一）11个项目进度滞后，其中8个项目未按期完工，3个项目已完工但尚未结算资金。

（二）个别农村公路存在质量问题，目前已完成部分路面整修，全面整修需待其他相关项目建设完工后实施。

（三）个别商业银行未按协议执行，多划扣财政信贷风险补偿金99万元，相关单位正在采取措施依法追偿。

（四）2个产业种植项目收益欠佳，正在采取加强管护技能培训、调整产业发展方向等措施进行整改。

四、国有资产管理审计情况

（一）应收未收租金934.89万元

5个单位未及时收回租金934.89万元。其中州商务技工学校应收未收恩施市博文学校2016年至2019年租金共计892万元，2018年7月已通过法院判决，欠缴租金仍在追偿中。

（二）部分单位固定资产底数不清

1.2个单位购置的固定资产469.22万元未入账，2个单位划拨、调剂调入车辆未入账。

2.5个单位已竣工投入使用的8个建设项目，未转入固定资产或公共基础设施，价值30375.38万元。

3．24个单位固定资产账实不符，已处置或盘亏固定资产779.90万元未进行账务处理。

五、审计建议

（一）进一步加大重大政策落实，充分发挥财政资金的杠杆效应。紧紧围绕党中央重大决策部署，聚焦“六稳”“六保”，大力实施积极的财政政策，加大减税降费政策落实力度，加强预算与规划、项目的对接，重点做好新增专项债券项目的统筹衔接，确保重大项目落实落地、资金使用安全高效。

（二）进一步加大预算执行力度，切实保障和改善民生。严格控制代编预算规模，压实部门预算主体责任，提高预算编制的科学性和准确性。切实加强预算执行监管，有效推动部门加快预算执行。坚持“有保有压，有促有控”的原则，落实政府过“紧日子”要求，严控一般性支出，压减无效低效开支，降低行政运行成本，将财力更多地投向社会民生领域。

（三）进一步加强国有资产监管，确保国有资产安全有效。全面树立绩效管理理念，优化国有资产配置，盘活闲置资产，防止资产使用和处置中的损失浪费。加强国有资产制度执行，全面及时清理、登记全部国有资产，准确编报财务会计报表和资产报表，防止国有资产流失损失。

（四）进一步加大审计查出问题的整改，健全整改长效机制。全州各级各部门主要负责人要切实履行整改主体责任，依据审计问题清单，落实整改销号，并举一反三，积极清理消除管理制度存在的缺陷和漏洞，确保问题件件有落实，事事有结果。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我们将在州委、州政府的正确领导下，全面贯彻落实州委七届七次、八次全会精神，自觉接受州人大监督，认真履职，主动作为，为加快建设鄂西绿色发展示范区和全国先进自治州贡献审计力量！