州审计局局长    王新国

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受州人民政府委托，报告2020年度州级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2020年，全州各级各部门在习近平新时代中国特色社会主义思想的指导下，紧紧依靠州委、州政府的坚强领导，认真贯彻落实中央支持湖北一揽子财税政策和省、州重大决策部署，聚焦统筹推进疫情防控和经济社会发展，全力打好战疫、战洪、战贫三场硬仗，州级财政运行和预算执行情况总体良好，为疫后灾后经济重振提供了有力保障。

——聚焦疫情防控阻击战，推动疫后经济重振。

一是加大财政投入，支持经济发展。州本级安排支持全州工业经济发展资金5000万元、高质量发展资金5000万元、旅游发展资金2000万元。二是落实惠企政策，全面支持复工复产。发放一次性吸纳就业补贴130万元，发放返乡创业补贴136.5万元，返还失业保险费4488万元，减免增值税、消费税共4.4亿元，减免社保费6.7亿元，减免房屋租金6900万元。三是统筹安排，做好疫情防控经费保障。各级财政累计投入疫情防控专项资金33.26亿元，州慈善总会和州红十字会共收到捐赠资金1.51亿元。

——紧盯三大攻坚战，助力高质量发展。

一是脱贫攻坚取得历史性成就。全州统筹整合财政涉农资金64.78亿元，争取杭州对口支援恩施州扶贫协作项目资金4.88亿元，落实“五个一批”专项资金57.22亿元，绝对贫困和区域性整体贫困问题得到历史性解决。二是污染防治攻坚战取得阶段性成效。全州共投入生态环境保护专项资金12.7亿元，深入实施“四个三重大生态工程”“双十工程”建设，打好蓝天、碧水、净土三大保卫战。三是防范化解重大风险攻坚战持续推进。减少隐性债务35.04亿元，完成全州隐性债务只减不增目标，申请再融资债券39.8亿元偿付到期地方政府债券本金，安排地方政府债券利息支出10.8亿元。

——深化财政体制改革，提升财政管理质效。

一是规范政府采购行为。出台《关于进一步落实政府采购政策持续优化营商环境的通知》，降低政府采购交易成本，提升政府采购领域营商环境，进一步加强对中小微企业政策扶持。二是持续推进预算绩效管理改革。出台《恩施州州级预算事前绩效评估管理暂行办法》，对州级重点项目开展多层次绩效评价，实现了州级项目支出和部门整体支出绩效目标编报全覆盖，州级绩效评价全覆盖。三是深入推进权责发生制政府综合财务报告改革。将独立核算的自收自支事业单位及所有乡镇预算单位均纳入编制范围。

——凝聚整改合力，做好审计“后半篇文章”。

健全完善“党委领导、人大监督、政府主导、部门贯通、单位主体、审计督促”的审计整改联动机制，形成发现问题、解决问题、落实责任的闭环，更加有效地提升审计整改合力。截至2021年8月，对2019年度审计发现的问题，有关部门和单位已整改问题金额3.59亿元，占应整改金额的92%。其中：上缴财政587.54万元，归还原渠道资金99万元，统筹收回财政总预算6210.94万元，调整会计账目2.9亿元。尚未整改完成的问题，主要是正在履行司法程序，审计机关将持续跟进，督促落实。

一、州级预算执行及财政管理审计情况

审计了州财政局具体组织的2020年度州级预算执行和决算草案情况。

州级预算总收入120.74亿元（其中州本级一般公共预算收入12.31亿元，同比下降24.09%），总支出120.08亿元（其中州本级一般公共预算支出35.13亿元），年终结余0.66亿元。

州级政府性基金总收入29.58亿元（其中州本级政府性基金收入2.30亿元，同比下降63.8%），总支出29.04亿元（其中州本级政府性基金支出3.38亿元），年终结余0.54亿元。

州级国有资本经营预算总收入0.51亿元，总支出0.46亿元，年终结余0.05亿元。

州级社保基金总收入29.17亿元（其中本级完成收入8.55亿元），总支出8.54亿元，年终结余20.63亿元。

审计情况表明，财政部门积极推进财政管理改革，从严从紧加强预算管理，兜牢“三保”底线，为经济社会发展提供了财力支撑。审计发现的主要问题：

（一）支持企业发展存在的问题。

1.支持企业发展上级专项资金未分配使用645万元。

省财政于2019年12月下达“中央中小企业发展专项资金（小微企业融资担保降费奖补）”173万元，截止2021年6月尚未分配使用；省财政于2020年6月下达“省级外经贸发展专项资金”379万元，截止2021年6月尚未分配使用282万元；省财政2020年8月下达“2020年省级服务业发展引导资金”400万元，截至2021年6月，尚未分配使用190万元。

2.未及时返还稳岗补贴6.51万元。

2020年，州公共就业和人才服务局应返还214家企业和社会团体稳岗补贴1315.28万元，已返还199家企业和社会团体稳岗补贴1308.77万元，截至2021年6月，尚有15家企业和社会团体稳岗补贴未返还6.51万元。

（二）应收未收财政收入28562.62万元。

1.应收未收国有土地出让金20940万元。

2020年9月，出让给卓尔智城（恩施）建设有限公司两宗住宅兼商服用地共计219.27亩，出让总价款49780万元。根据州政府办公室《关于有效应对疫情促进房地产业稳定发展措施》有关土地出让金可分期缴纳的规定，州自然资源规划局应于2020年10月前收取国有土地出让金24890万元。截至2021年9月，仅收3950万元，到期应收未收20940万元。

2.应收未收城市基础设施配套费7622.62万元。

2020年，应收州城建设项目城市基础设施配套费21335.96万元，实收12941.16万元。根据州政府办公室《关于有效应对疫情促进房地产业稳定发展措施》有关城市基础设施配套费延期缴纳的规定，州自然资源规划局应于2021年6月前收取城市基础设施配套费尾欠8394.80万元。截至2021年8月，已收772.18万元，未收7622.62万元。

（三）预算编制不规范。

1.3个项目未按规定编制政府购买服务预算。

2020年，州生态环境局“大气污染排放源清单编制机构采购项目”196万元和“百吨千人供水规模饮用水水源地保护区划定方案编制项目”168万元、州林业局“腾龙洞大峡谷地质公园博物馆运营项目”290万元，年初均未编制政府购买服务预算。

2.政府采购预决算差异大。

2020年，州直140个单位政府采购预算数25313.21万元，决算数45690.04万元，差异额20376.83万元，差异率80.5%，主要是：12个单位未编制年初政府采购预算，涉及金额4462.50万元；6个单位未填报政府采购决算报表，涉及金额1374.42万元；31个单位追加项目预算未编制政府采购预算。

（四）9个项目未设置预算绩效指标。

2020年，5个单位9个项目预算金额2157.25万元，未设置项目绩效总目标、长期绩效目标和年度绩效目标，未明确项目绩效数量、质量、时效、成本、效益等指标。

（五）专项转移支付未及时分解下达2848万元。

2020年，州财政局未及时分解下达上级专项转移支付到单位2848万元，其中：4项资金1597万元分解下达时间超过6个月，4项资金1251万元分解下达时间在3个月至6个月之间。

（六）非税收入账户待确认资金长期挂账。

截至2020年底，州财政局非税收入财政专户余额8613.28万元，未及时确认划转资金。

二、州直部门及所属单位预算执行审计情况

审计情况表明，州直部门及所属单位预算执行情况总体较好，综合执行率89.32%。审计发现的主要问题：

（一）追加项目预算执行率偏低。

2020年12月，州财政局分两次追加下达州农业农村局“农产品质量安全检验检测中心项目”建设资金1195.50万元。截至2021年6月，实际使用622.34万元，未使用573.16万元，预算执行率52.06%。

（二）改变本级专项资金用途73.11万元。

2020年，8个单位在州本级专项资金中列支办公费、维修费、租车费等费用73.11万元。

（三）5个单位公车运行维护费决算超预算14.47万元。

2020年，5个单位公车运行维护费超预算14.47万元，其中：州残联5.44万元、州水利湖泊局4.35万元、州疾控中心2.53万元、恩施日报社1.73万元、州电化教育技术装备站0.42万元。

三、重点专项资金审计情况

根据审计署统一安排，2020年12月至2021年2月，州审计局对州本级、建始县、鹤峰县2020年度基本养老保险基金和基本医疗保险基金的筹集使用管理情况进行了审计，对恩施市、利川市、巴东县、宣恩县、咸丰县、来凤县的疑点数据进行了核查。审计情况表明，全州在扩大养老保险覆盖面、提高养老保障水平和落实带量采购、谈判药品使用、医保支付方式改革、服务疫情防控等方面取得了明显成效。审计发现的主要问题：

（一）基本养老保险基金审计情况。

1.违规减免社保费3.21万元。

州社保局将1家大型企业划型为微型企业，少收2020年7月至12月社保费3.21万元，其中：企业职工基本养老保险费3.04万元、失业保险费0.13万元、工伤保险费0.04万元。

审计期间，上述资金已全部征缴。

2.违规支付养老保险待遇19.52万元。

截至2020年底，全州社保经办机构向116名已死亡人员多发放养老保险待遇19.52万元，其中：州本级1人2.98万元、恩施市21人3.66万元、利川市41人4.08万元、建始县11人1.15万元、巴东县5人1.17万元、宣恩县3人0.52万元、咸丰县1人0.15万元、鹤峰县33人5.81万元。

审计期间，上述资金已追回10.42万元。

3.重复享受养老保险待遇13.3万元。

截至2020年底，25人在省内重复享受养老保险待遇多领取13.3万元，其中：23人同时享受企业职工养老保险与居民养老保险，累计领取居民养老保险待遇11.53万元；1人同时享受机关事业单位养老保险与居民养老保险，累计领取居民养老保险待遇0.88万元；1人重复享受居民养老保险待遇，多领取0.89万元。

审计期间，上述重复享受待遇已停发，并追回0.89万元。

4.州直企业职工基本养老保险基金账账不符。

2020年底，州社保局基金财务专账记录州直企业职工养老保险基金财政专户余额94869.67万元，州财政局社保科记录州直企业职工养老保险基金财政专户余额95255.31万元，相差385.64万元。

（二）基本医疗保险基金审计情况。

1.未编制医保基金预算调整方案并履行报批程序。

2020年3月，国家医疗保障局下发《关于调整2020年职工医疗保险基金预算的通知》，要求各地医疗保障局按照阶段性减免企业社会保险费政策调整职工医疗保险基金预算。经测算，州本级基本医疗保险费预算收入需调减1165万元，州医保局未编制上报州本级预算调整方案，也未报州人大常委会批准。

2.违规向已死亡人员支付医保待遇4.54万元。

2018年至2020年，州本级和建始县医疗保险经办机构违规向29名已死亡人员支付医保待遇4.54万元，其中：州本级3.08万元、建始县1.46万元。

审计期间，上述资金已全部追回。

3.重复报销医保待遇10.05万元。

2015年至2020年，6个县（市）医保经办机构审核不严，对23人异地就医已结算的票据给予重复报销10.05万元，其中：恩施市1人2.31万元、利川市6人1.82万元、建始县3人0.79万元、巴东县7人3.51万元、咸丰县5人1.51万元、来凤县1人0.11万元。

审计期间，上述资金已追回6.04万元。

4.定点医疗机构违规收费2.81万元，造成州本级医保基金多支付2.35万元。

2020年，15家定点医疗机构以超标准收费、重复收费等方式违规收取诊疗项目、医疗服务设施费用等2.81万元，造成州本级医保基金多支付2.35万元。

5.按病种付费结算项目少。

2020年，全州实际按病种付费项目仅为87种，未达到按病种付费的病种数不少于100个的要求，实际结算金额8149.92万元，占全州医保基金结算总额的3.78%。

四、国有企业审计情况

为强化国有企业审计监督，2020年度，州审计局对州平安押运有限公司、州硒康牧业发展有限公司、利川市宏财融资担保有限公司、来凤县宏泰融资担保有限公司等4家国有企业的经营管理情况进行了审计。审计情况表明，国有企业治理有所改善，经营状况较为平稳，经济实力逐步增强。审计发现的主要问题：

（一）法人治理结构不完善。

1.州硒康牧业发展有限公司董事会组成人员长期不足3人，不符合公司章程的相关规定。

2.州平安押运有限公司党委会、董事会、经理层权责不明确，未形成分级负责、有效制衡的决策管理机制，如公司财务部部长兼任公司监事。

（二）政策落实有偏差。

1.违规对外提供担保。

来凤县有关部门出具承诺函为企业或个人贷款提供担保，共计15笔10705.60万元。截至2019年末，已发生代偿2984.50万元。

2.合作银行未执行贷款优惠利率。

2017年至2019年，利川市宏财融资担保有限公司和来凤县宏泰融资担保有限公司的合作银行发放中小微企业和“三农”企业担保贷款，均未执行贷款优惠利率应不高于银行同期贷款基准利率（4.35%）上浮10%的规定，最高利率分别达到10.94%和10.92%。

（三）内控制度不健全。

1.州平安押运有限公司自脱钩转隶至审计时，未制定资产管理、采购管理以及合同管理等内控制度。大额资金存放未经公司“三重一大”集体决策，公司经济合同未统一编号并整理为会计档案保管，合同专用章未执行用印登记制度。

2.利川市宏财融资担保有限公司担保相关制度机制不健全，未建立代偿损失确认、核销制度，抵债资产未及时办理过户登记入账手续。

（四）经营风险管控不严。

1.过桥资金未及时收回，损失风险较大。

2018年5月，州硒康牧业发展有限公司给恩施市新旺家禽养殖专业合作社提供“畜牧贷”过桥资金500万元，以自然人价值430.3万元的房产为银行续贷抵押物,但恩施市新旺家禽养殖专业合作社未能获得邮储银行恩施分行续贷。截至2021年9月，该笔资金尚未收回。

2.担保公司业务集中度偏高，经营风险较大。

一是利川市宏财融资担保有限公司对利川市飞强茶业有限责任公司担保责任余额高达4820万元，占公司净资产19.74%，高于对同一被担保人担保责任余额不得超过担保公司净资产10%的规定。

二是利川市宏财融资担保有限公司对湖北盛稀源农业科技有限公司及其关联公司担保责任余额高达7670万元，占公司净资产31.41%；来凤县宏泰融资担保有限公司对湖北翔奥电力电子科技有限公司及关联方担保责任余额高达4986.91万元，占公司净资产24.13%。均高于对同一被担保人及其关联方担保责任余额不得超过担保公司净资产15%的规定。

五、加强政策落实和财政管理的意见

（一）进一步规范预算编制管理，提高财政管理水平。提高预算编制和执行的科学化、精细化水平，减少年中追加事项，强化预算的刚性约束。坚持量入为出原则，推进财政支出标准体系建设，合理确定支出预算规模，进一步细化量化政府过“紧日子”要求，提升预算支出管理水平。

（二）进一步加强财政资金监督，提高资金使用绩效。完善财政资金直达机制，确保资金直达使用单位、直接惠企利民，从源头上防止挤占挪用、沉淀闲置等问题发生，确保财政资金使用精准有效。加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，提高支出效率，盘活存量资金。

（三）进一步防范化解突出风险隐患，确保资金安全使用。提高专项债券资金使用的针对性和及时性，切实防范和化解政府隐性债务风险。强化对国有融资担保公司和政府投融资平台的监督管理，防范区域性金融风险。完善国有企业法人治理结构，严控经营风险，确保国有资产保值增值。

（四）进一步提升审计整改实效，建立健全长效机制。进一步压实被审计单位的审计整改主体责任，加大审计监督与其他各类监督的贯通协作，形成发现问题、解决问题、落实责任的闭环。充分利用审计结果，举一反三，健全完善各领域政策措施和制度规则，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，审计指出问题后，有关县市、部门和单位正在积极整改。下一步，州人民政府将严格执行州人大常委会会议决议，全力抓好审计查出问题整改工作，并全面报告整改情况。州审计局也将在州委、州政府的坚强领导下，全面贯彻落实州委七届九次全会和州委经济工作会议精神，自觉接受州人大及其常委会的监督，认真履职，担当作为，为全州厚植生态底色、实现绿色崛起贡献审计力量。